繼承贈與登記
生前贈與還是死後繼承？資產傳承「省稅金三角」，為您算出最佳方案
許多長輩想把房產留給子女，卻陷入「直接贈與」還是「留著繼承」的兩難。選錯方式，稅金可能相差數十萬甚至上百萬！
泰欣地政士事務所提供專業的傳承稅務試算。我們不只看當下的贈與稅與遺產稅，更會幫您把未來的土地增值稅以及子女將來賣屋時的房地合一稅一併納入考量。透過全盤的沙盤推演，為您的家族找出「稅負最低、效益最高」的傳承路徑。
繼承登記有期限！逾期恐面臨罰鍰與標售，泰欣代書協助辦理「分割繼承」免煩惱
親人離世後，家屬在處理後事之餘，千萬別忘了「繼承登記」有嚴格的法定期限。若超過 6 個月未辦理，將面臨最高 20 倍登記費的罰鍰，長期置之不理甚至會導致房產被政府列管標售。
面對繼承人眾多、意見分歧的狀況，泰欣地政士事務所專精於辦理「分割繼承」。我們扮演公正第三方的角色，協助家族成員在合法、公平的基礎上達成共識，讓資產順利傳承。
- 避免逾期受罰： 嚴格把關時效，確保於繼承開始 6 個月內完成登記，避免高額罰鍰及資產充公風險。
- 遺產分割協議： 針對繼承人對分配方式（如：誰拿房子、誰拿現金）意見不一時，協助協調並擬定具法律效力的「遺產分割協議書」。
- 一站式代辦： 從調閱財產清冊、向國稅局申報遺產稅，到最終的地政產權移轉，全程專業代辦，免去您奔波之苦。
- 化解家族糾紛： 以專業客觀的角度介入，協助處理協議分割或裁判分割，降低家族內部因爭產而產生的摩擦。
在台灣，繼承與贈與登記涉及法律規定、稅務申報及地政登記程序
在台灣，繼承與贈與登記涉及法律規定、稅務申報及地政登記程序，需依民法與遺產及贈與稅法辦理，並取得稅款繳清或免稅證明後方可完成財產移轉。
一、繼承登記流程及注意事項
法院及戶政申報
- 依民法第 1156 條或 1174 條，應於得知繼承權利後 3 個月內，以書面向被繼承人戶籍地地方法院申報遺產清冊或拋棄繼承。
- 生存配偶可依民法第 1030 條之 1 主張剩餘財產差額分配權。
遺產稅申報
- 自被繼承人死亡之日起 6 個月內，向被繼承人戶籍地國稅局申報遺產稅，必要時可申請延長 3 個月。
- 繳稅完畢後：
- 發「遺產稅繳清證明書」
- 遺產稅免稅案件發「遺產稅免稅證明書」
- 不計入遺產總額部分發「不計入遺產總額證明書」
- 提出納稅保證案件發「同意移轉證明書」
地政登記
- 遺產稅未繳清前，不得辦理分割遺產或移轉登記。
- 所需文件包含：繼承人身分證、印鑑證明、被繼承人死亡戶籍資料、遺產稅繳清證明、繼承系統表、分割協議書（或法院拋棄繼承證明）。
房地產稅率優惠
- 若新所有權人符合自用住宅條件，可向地方稅務機關申請地價稅特別稅率。
二、贈與登記流程及注意事項
贈與稅申報
- 贈與人需於贈與次日起 30 日內，向戶籍所在地國稅局申報贈與稅。
- 贈與稅未繳清前，不得辦理移轉登記。
必要文件
- 贈與人親自到場並出示身分證正本，契約書需經公證或地政士簽證，並有土地登記印鑑設置於地政機關。
稅務證明
- 辦理登記前應取得贈與稅繳清證明、免稅證明、不計入贈與總額證明或同意移轉證明，才能辦理財產移轉登記。
房地產及自用住宅
- 欠繳土地稅或房屋稅前，不得辦理移轉登記。
- 符合自用住宅的可申請特別稅率。
三、法律及稅務依據
- 民法： 規範繼承權利、拋棄繼承、剩餘財產分配等。
- 遺產及贈與稅法： 規範納稅期限、免稅額、估價標準，以及稅務責任（如遺產稅、贈與稅）。
- 附註：
- 信託財產、外國資產也需依規定申報，以免漏稅。
- 違規未辦理申報或移轉登記，可能觸及刑責或行政罰款。
家族傳承的定海神針！泰欣地政士四大優勢，兼顧「親情、法理與稅務」
繼承與贈與往往伴隨著複雜的情緒與法規，您需要的是一個懂法、懂稅、更懂人情的專業團隊。選擇泰欣，我們為您提供四大保障：
遺產稅與贈與稅精算
申報稅額是傳承最關鍵的一環。我們熟稔扣除額項目（如：配偶剩餘財產差額分配請求權），透過合法列舉扣除，大幅降低應納稅額。
複雜繼承案件處理
針對繼承人失聯、有債務問題（限定繼承/拋棄繼承），或是年代久遠的公同共有土地，我們擁有豐富的實務經驗，能抽絲剝繭解決產權僵局。
房地合一稅後續佈局
很多代書只管過戶，卻害子女將來賣房時面臨高額稅賦。我們會提前告知「取得成本」的認定問題，避免省了贈與稅，卻賠了未來的房地合一稅。
公允的協議分割協調
當繼承人間對分配有歧見時，負責人以地政士的專業身分介入協調，提供客觀的法規建議與分割方案，讓家族成員在公平、透明的基礎上達成共識。
四、建議流程
先整理所有繼承或贈與財產資料。
向國稅局申報遺產稅或贈與稅並繳清。
取得稅務證明（繳清、免稅或同意移轉證明）。
準備身分證、印鑑證明、分割協議書等文件。
至地政機關辦理財產移轉登記。
此流程可確保合法完成繼承與贈與登記，避免稅務及法律風險。
若有任何疑問，歡迎諮詢 泰欣地政士事務所 將更有助於順利進行。